现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；

　　现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；

　　现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。

　　一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。